Запрос «растаможка из Китая» ищут чаще, чем любую другую тему про ввоз. Обычно за ним стоит простой вопрос: сколько я заплачу государству сверх стоимости товара и доставки? Точную цифру без кода товара не назовёт никто, но как она получается, понять несложно. Ниже логика расчёта без юридических формулировок.
Сразу оговоримся: речь о белой доставке, то есть официальном ввозе с декларацией. В карго отдельного расчёта пошлины для клиента нет, там действует единая ставка за килограмм. Чем отличаются форматы, мы разбирали в статье «Белая доставка или карго».
Из чего состоят таможенные платежи
Для обычных коммерческих товаров из Китая это три платежа:
- Таможенная пошлина. Процент от таможенной стоимости, а для некоторых товаров фиксированная сумма за единицу или килограмм. Ставка зависит от кода ТН ВЭД.
- НДС при ввозе. С 2026 года основная ставка 22%, для отдельных категорий (часть продуктов, детские товары, медицинские изделия) действует льготная ставка 10%.
- Таможенный сбор за оформление декларации. Фиксированная сумма, которая зависит от таможенной стоимости партии.
Для подакцизных товаров добавляется акциз, но к типичным закупкам в Китае (одежда, электроника, товары для дома, оборудование) это обычно не относится.
Что такое таможенная стоимость
Это база, от которой считаются пошлина и НДС. Упрощённо — цена товара по контракту и инвойсу плюс расходы на доставку до границы Евразийского экономического союза. Доставка по России после границы в неё не входит.
Отсюда два практических вывода:
- Цена в инвойсе должна быть реальной. Если таможня сочтёт её заниженной, стоимость скорректируют, а партия простоит, пока идёт проверка.
- Расходы на перевозку тоже влияют на платежи, хотя и через свою долю в таможенной стоимости.
Код ТН ВЭД решает всё
ТН ВЭД — товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности, общий классификатор для стран ЕАЭС. У каждого товара есть десятизначный код, и от него зависят:
- ставка пошлины;
- ставка НДС, основная или льготная;
- нужен ли сертификат или декларация соответствия;
- есть ли ограничения на ввоз.
Два внешне похожих товара могут попасть в разные коды с разной пошлиной. Пример — изделие из разных материалов или одна вещь в наборе и поштучно. Поэтому в начале работы по белой схеме мы определяем код по описанию товара, а не наоборот. Какие данные о товаре для этого нужны, описано в статье «Документы для белой доставки».
Как считается растаможка: пример
Формула:
пошлина = таможенная стоимость × ставка пошлины
НДС = (таможенная стоимость + пошлина) × ставка НДС
НДС начисляется не на цену товара, а на сумму стоимости и пошлины. На этом чаще всего ошибаются, когда считают бюджет сами.
Возьмём условный пример. Ставку пошлины 10% мы взяли только для наглядности, у вашего товара она может быть другой:
- таможенная стоимость партии — 1 000 000 ₽;
- пошлина: 1 000 000 × 10% = 100 000 ₽;
- база для НДС: 1 000 000 + 100 000 = 1 100 000 ₽;
- НДС: 1 100 000 × 22% = 242 000 ₽;
- итого пошлина и НДС: 342 000 ₽, плюс таможенный сбор.
Платежи уплачиваются в рублях до выпуска товара. Если стоимость в контракте указана в долларах или юанях, её пересчитывают по курсу ЦБ на дату регистрации декларации.
Почему «калькулятор растаможки» не даёт точной цифры
Онлайн-калькуляторы растаможки считают по той же формуле. Проблема во входных данных. Чтобы результат был верным, нужно знать точный код ТН ВЭД, таможенную стоимость с учётом доставки до границы и курс на дату декларации. Ошибка в коде даёт ошибку в пошлине, и калькулятор об этом не предупредит.
Наш калькулятор честно считает только перевозку: ставку за килограмм, оплачиваемый вес и срок. Пошлину и НДС менеджер рассчитывает отдельно, когда код определён. Так вы заранее видите две части бюджета: логистику и платежи.
Кто платит и когда
Таможенные платежи уплачиваются до выпуска товара: пока они не оплачены, груз с таможни не выйдет. При белой доставке под ключ мы готовим документы, декларируем товар и заранее сообщаем сумму платежей, чтобы деньги не пришлось искать в последний момент.
Порядок работы обычно такой:
- Вы присылаете описание товара, инвойс и упаковочный лист от поставщика.
- Мы определяем код ТН ВЭД, проверяем, нужны ли сертификат или декларация соответствия, и считаем пошлину и НДС.
- Груз едет в Россию, проходит декларирование, платежи уплачиваются.
- Вы получаете товар и комплект документов о ввозе.
Расчёт платежей до отправки полезен ещё и тем, что показывает реальную себестоимость. Иногда после него становится ясно, что товар с высокой пошлиной выгоднее закупать другой комплектацией или в другом исполнении. Это стоит выяснить до закупки, а не после.
Растаможка и выбор транспорта
Способ доставки на ставку пошлины не влияет: код ТН ВЭД один и тот же, едет товар машиной, поездом или самолётом. Влияет он на две вещи. Во-первых, через расходы на перевозку до границы, которые входят в таможенную стоимость. Во-вторых, через срок: авиа идёт от 5 дней, авто от 12, ЖД от 18, а оформление начинается, когда груз пришёл. Поэтому документы должны быть готовы раньше груза, особенно при авиадоставке.
Как не переплатить и не застрять на таможне
- Описывайте товар подробно. Материал, назначение, комплектация, модель. По расплывчатому описанию вроде «товары для дома» код не определить.
- Указывайте реальную цену в инвойсе. Занижение стоимости заканчивается корректировкой и простоем.
- Заранее проверьте разрешительные документы. Если для товара нужен сертификат или декларация соответствия, их оформляют до прихода груза, а не на границе.
- Сверьте вес и количество мест. Цифры в инвойсе и упаковочном листе должны совпадать с фактическими.
- Учтите НДС в обороте. Ввозной НДС платится сразу, а вычет вы получите позже. На крупной партии это заметная сумма, которую нужно иметь на руках.
Коротко
- Растаможка — это пошлина, НДС и таможенный сбор, все они считаются от таможенной стоимости.
- Пошлина зависит от кода ТН ВЭД, НДС — 22% или 10% и начисляется на стоимость вместе с пошлиной.
- Без точного кода и стоимости любая цифра растаможки остаётся оценкой.
Как определяют код, разобрано в статье «Код ТН ВЭД для товара из Китая», а какие документы вы получите после выпуска — в статье «Закрывающие документы при белой доставке».
Белая доставка доступна авто, авиа и ЖД, в том числе целым контейнером. Условия и состав работ — на странице растаможки и белой доставки. Если вы ввозите товар на компанию или ИП, посмотрите раздел для юрлиц.